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个人外汇业务 同名账户转划流程

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晶菁景靜：请问境内企业出口货物，应境外企业要求向境外汇出一笔履约保证金，确保后期正常履行合同，应申报在什么编码项下？

答：小编理解，银行不得办理此类履约保证金的汇出手续。

Ivy：境外个人将工资收入所得汇给境内配偶个人账户，客户已提供户口本等亲属证明的情况下，是否需要客户提供汇款人的工资证明？申报的时候应申报321000职工报酬还是421010境外非居民亲属捐赠款收入？如果款项来源为汇款人自有资金，应如何处理？ 

答：个人将工资收入或者自有资金汇给境内配偶，属于赡家款的，应按照《个人外汇管理办法实施细则》第十条的规定，凭直系亲属关系证明、境外给付人的相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等办理超过便利化额度的结汇。

申报时应按照境外居民资金来源申报在321000-职工报酬项下。如果是自有资金可申报为821030-调回存放境外存款

注：第十条 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：

（一）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定；

（二）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；

（三）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;

（四）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。投保外汇保险须符合国家规定；

（五）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同;

（六）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同；

（七）职工报酬：雇佣合同及收入证明；

（八）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明;?

（九）其它：相关证明及支付凭证。

Ivy：境内个人通过境内银行汇款到其他境内银行的同名账户上，因汇路选择的问题通过跨境汇款系统收入，是否需要客户提供有效入账资料？如果能够入账，是否需要申报管理信息，是否需要填写境内收入申报单？ 

答：境内个人境内不同银行的同名外汇储蓄账户之间的划转，无论是否通过跨境汇款系统转入，只须提供身份证明，无须提供其它的入账证明材料，也无须申报管理信息和填写境内收入申报单。

Ivy：境内非居民通过境内银行收款，汇款人为境内居民/非居民，是否需要申报，还是申报管理信息？是否需要填境内收入申报单？ 

答：境内非居民与境内居民之间收付款应由境内居民按照实际交易性质申报，交易附言注明：“向境内非居民支付款项”字样境内非居民与境内非居民之间发生的交易暂不进行国际收支申报。

Ivy：同名账户划转，什么情况申报职工报酬？什么情况申报同名账户划转？

答：境内居民与境外居民之间发生的收款按照实际资金来源申报。

胡姗：非直系亲属可以汇学费吗？ 

答：根据真实交易原则办理。一般情况下，支付学费的汇款人为对其具有抚养义务的直系亲属。

sophie 方：国内的足球俱乐部向境外支付外籍会员转会费业务，需要如何审核？这类业务的管理是归口服务贸易还是资本项目？是否需要俱乐部办理税务备案表？国际收支申报仍然报在”522000契约和许可所有权等非生产非金融资产转让”球员转会费项下么？

答：国内的足球俱乐部向境外支付外籍会员转会费业务带有资本属性，小编认为归口资本项目管理。具体业务办理请咨询所属地外汇局。

吴奕理：中国居民可以从国外本人账户汇人民币到他国内同名账户吗，有金额限制吗？

答：境内个人汇入外汇的，应根据款项来源性质确定，属于经常项目非经营性收入的，可以直接入个人外汇储蓄账户，无金额限制；属于经常项目经营性收入的，可以直接入个人结算账户；属于资本项目收入的，按资本项目的相关规定办理。

番茄：境内企业境外投资需要提交什么材料？

答：境内企业境外投资在外汇登记环节需要向注册地银行提交以下材料：

1.《境外直接投资外汇登记业务申请表》。

2.营业执照或注册登记证明（多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，应提交各境内机构的营业执照或注册登记证明，尚未办理“五证合一”的境内机构，还需提供组织机构代码证）。

3.非金融企业境外投资提供商务主管部门颁发的企业境外投资证书；金融机构境外投资提供相关行业主管部门对该项投资的批准文件或无异议函。

4.境外投资资金来源证明、资金使用计划和董事会决议（或合伙人决议）、合同或其他真实性证明材料。

5.外国投资者以境外股权并购境内公司导致境内公司或其股东持有境外公司股权的，另需提供加注的外商投资企业批准证书（2016年10月8日后成立的外商投资企业提供《外商投资企业设立/变更备案回执》）和加注的外商投资企业营业执照。

6.其他真实性证明材料。

莉莉多肉：对于外汇境内划转业务中，如果该业务不属于境内划转文件中规定的范围，汇入行是可以拒绝入账，还是必须将此笔款项退回？谢谢！个人分析：外汇境内划转业务相关文件中明确规定了境内机构可以办理境内划转的业务范围，办理此类业务时，由资金划出方审核相关材料。外汇局在展业规则里中，关于服务贸易境内划转时的风险提示中明确：对于汇入的款项，银行应通过合理的方式确认资金性质后方可办理入账或者直接结汇。可不可以理解为，虽然审核上述业务的责任在汇出行，但是，汇入行有义务判断该交易是否属于可以境内划转在汇的范围，如不在此范围，不可以入账。

答：按照服贸法规，境内划转由划付方金融机构审查并留存交易单证，此处是审查留存单证的要求，通俗的说，境内划转业务两头经办行均在境内，没有双方留存资料的必要，因此由业务主动方划付行审查留存资料。但同时，服务贸易细则第四条规定：金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当按照《指引》及本细则的规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。……金融机构应当按照“了解你的客户”、“了解你的业务”的原则合理尽职。因此，境内划转的收款行也有审核的义务，如发现该笔业务违规，应拒绝入账并原路退回。

肖承禄：根据《个人外汇管理办法实施细则》第三十八条显示，出生证并未包括在直系亲属关系证明内，只能作为直系亲属关系证明的辅助证明，但不能单凭出生证办理境内外汇划转。烦请解答出生证是否可作为直系亲属关系证明？

答：第三十八条列明了一般情况下证明直系亲属关系的几种主要证明材料，但特殊情况无法提供的，银行可根据自身内控规定和展业需要把握证明材料的种类，确保直系亲属关系的真实性即可。

cecil：境外律师事务所驻境内代表处，除了收境外母公司汇入的办公经费外，可以收境外其他公司汇来的业务款吗？

答：不可以。境外律师事务所驻境内代表处不得接收其它公司汇入的业务款，超过公司外汇账户的收入范围，也超出公司的经营范围。

晨钟暮鼓：请教老师，境内外商投资企业现做股权转让（外转外、转实际），平价或折价或0价，总之转让价格不超过5万美元，银行除了按照操作指引具体要求审核材料外，还需审核转让双方的股权转让协议和税务备案表吗？谢谢！

答：小编理解，税务备案表可以不用，股权转让协议的审核也没有强制规定，应由经办银行根据实际情况自行判定。

尹Xin：持领事馆身份证的非居民及其配偶，是否享受结售汇外交官待遇？

答：应根据其所持身份证件的类型判断。享受外汇业务在内的外交豁免待遇的外交身份证件包括：“外交人员证”、“行政技术人员证”和“国际组织人员证”。发给上述各类人员的随任子女和其他随任家属的“居留许可证”不在上述享受外交豁免待遇的范围。

丁艳仪征支行营业部651108：您好，有个问题想请教下，在境内工作、学习时间超过一年的境外个人以及港澳台和华侨因生活需要，可在境内购买符合实际需要的自住商品房，若客户购买的是商铺，自称为了自住或自用可不可以购买？若可以，需要补充提供什么材料？谢谢！

答：笔者认为，如果境外个人购买境内商铺，应属于投资行为，应办理境外个人来华投资相关手续，这是由商铺的房产属性决定的。

沉静：外币中长期外债到期后，双方约定延期付款，请问还要去外汇局做外债展期登记吗？

答：根据《外债登记管理办法》（汇发〔2013〕19号）等的规定，无论期限长短，外币外债到期后，借贷双方约定延期还本付息，借款人仍需要到外汇局办理外债展期的变更登记手续。

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